预算管理控制制度(试行)(肥医政字〔2015〕41号)
发布日期:2016-01-11 14:05:47.0 作者:  来源: 查看次数1102 浏览字体:【+ 放大字体 - 缩小字体

 

 

 

肥城市人民医院文件

 

肥医政字〔2015〕41号

 


 
 
 
 
肥城市人民医院
预算管理控制制度(试行)
 
 
第一章   总则
 
   第一条  为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度,强化预算的分配和监督职能,健全医院对预算的管理,加强医院的总体调控,保障医院的健康发展,依据《中华人民共和国预算法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》、《公立医院预决算报告制度暂行规定》及卫生部颁发的《医院财务会计内部控制规定》等法规制度,结合我院实际情况制定本制度。
   第二条  医院财务预算工作在医院的统一领导下,财务科作为预算执行与控制部门,负责编制、检查预算的执行情况。医院年度预算由收入预算和支出预算组成,医院所有收支应当全部纳入单位预算统一管理。
   第三条  医院设立医院、部、科室三级预算。医院的总体预算由医院的各部门(科室)预算组成。
   第四条  医院预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保障重点”的原则,不得编制赤字预算。
   第五条  医院的年度预算报院长办公会研究通过后,报职工代表大会审议,非经规定程序,不得改变。
   第六条  预算年度自公历1月1日起,至12月31日止。
 
第二章 预算的编制
 
   第七条  建立严格的预算编制制度。各部门(科室)根据部门(科室)的年度发展计划负责编制本部门(科室)年度预算。
(一)收入预算编制:医院的业务收入及收支结构由财务科负责编制年度预算。
医院的业务收入按自上而下的原则,参考上年度及历年实际收入水平,结合预算年度事业发展和工作计划,考虑医疗资源增减,医疗收费标准调整等因素,由财务科编制年度业务收入预算,按一定的增长比例及往年的收入结构分配到各科室。
(二) 支出预算编制:按照科室编制,部门审核汇总,分管领导审批的程序编制支出预算。
1.医院科研经费;教学经费;医务人员培训费、继续教育经费;重点学科和重点实验室发展经费;图书室的书刊、资料征订费;医疗纠纷赔偿费;医务人员差旅费、医疗保险超支分担费用等经费由业务部负责审核汇总编制年度预算。
2.医院公务接待费;车辆相关费用;邮电通讯费等,由院长办公室负责编制年度预算。
3.职工工资总额;绩效工资;职工、干部培训费用;网络维修费用、网站维护费等由人力资源部负责审核汇总编制年度预算。
4.医院职工活动经费;工会福利费由工会负责编制年度预算。
5.水、电、汽费;污水处理、排污费;物业管理费;后勤物资的购置费用;非专用设备的资产购置、维修费用;房屋修缮费用;基建工程款;卫生材料、低值易耗品的支出费用;专用设备的购置费用;专用设备的维保费用等由行管部负责审核汇总编制年度预算。
6.党员活动经费支出;大宗报刊和杂志的征订费用;医院对外、内宣传费;离、退休人员活动经费支出等由党群部负责编制年度预算。
7.团员活动经费,由团委负责编制年度预算。
8.药品支出费用,由药剂科负责编制年度预算。
9.肿瘤普查专项经费支出由肿瘤防治中心负责编制年度预算。
10.重大经济事项按相关规定执行。
   第八条  财务科负责汇总、平衡各部门(科室)预算,并编制医院年度预算。医院年度预算应当以上年度的实际收支为基础,综合考虑预算期内卫生政策变动、市场竞争状况等因素对医疗收入、药品采购、卫生材料及物资采购等业务可能造成的影响,严格控制财务风险。
   第九条  各部门(科室)预算收入的编制,应当与医院业务收入的增长率相适应。
   第十条  各部门(科室)预算支出的编制,应当贯彻厉行节约、勤俭建院的方针,统筹兼顾、确保重点,在保证医院管理公用经费合理需要的前提下,妥善安排其他预算支出。
   第十一条  各部门(科室)应当按照本科室预算支出额的3%设置预备费,用于临时性难以预见的特殊开支。
   第十二条  各部门(科室)项目预算的上年结余,可以在下年使用。
 
第三章 预算的审批
 
第十三条  各部门(科室)的预算要经部(科)务会讨论;财务科审核汇总平衡各部门预算,负责提交预算委员会、院长办公会讨论,并提请职工代表大会审议。
第十四条  医院年度预算经职工代表大会审议通过后,财务科负责将预算指标按职责范围层层分解,明确责任,协调各部门(科室)有机配合,组织收入、安排支出,严格控制无预算支出。
第四章 预算的执行
 
第十五条  财务科代表医院具体负责医院年度预算的执行。
第十六条  预算年度开始后,各部门(科室)在职工代表大会批准前,本部门(科室)可先按上一年同期的预算收支数额安排;预算经职工代表大会审议通过后,按照批准的预算执行。
第十七条  有预算收入(医疗收入、药品收入和其他收入)指标的部门(科室),须按照医院的相关规定积极组织收入,不得擅自违规减收、免收应收的预算收入(医疗收入、药品收入和其他收入)。
第十八条  各部门(科室)支出严格按批复的预算执行。
第十九条  各部门(科室)应当加强对预算收入和支出的管理,任何人不得截留应上交医院的预算收入,也不得将不应当在预算内支出的款项转为预算内支出。
第二十条  各职能部门应当加强对预算执行的领导,支持医院各临床医技等科室组织收入,支持财务科严格管理预算支出。
第二十一条 各部门(科室)动用预算预备费,需写出申请,提交院长办公会决定。
 
第五章 预算的调整
 
第二十二条  预算一经批复,一般不予调整。因政策变化、突发事件等客观原因影响预算执行的,按规定程序报批。
第二十三条  各部门(科室)须进行的预算调整,应当编制预算调整方案,经预算管理委员会审核后,分别提请预算管理领导小组、院长办公会(党委会)、职代会审查和批准。未得批准,不得调整预算。
 
第六章 决算
 
第二十四条 在每一预算年度终了,各部门(科室)在财务科的指导下负责编制本部门(科室)的决算。
决算的主要内容:
(一)实际收支情况;
(二)与上年同期比较情况;
(三)年度预算完成情况的分析;
(四)决算编制说明。
第二十五条 财务科负责汇总各部门科室的决算情况,并编制医院总体决算报告,提交院长办公会、职工代表大会审议;负责向市卫生局和市财政局上报决算报表及说明。
 
第七章 监督与处罚
 
第二十六条 职工代表大会及其常务委员会、预算管理委员会对医院和各部门(科室)预算、决算进行监督。
第二十七条 财务科负责监督检查各部门(科室)的预算的执行,并向预算管理委员会、院长办公会、职工代表大会汇报医院预算执行情况。
第二十八条 审计科对医院和各部门(科室)的预算执行、决算实行审计监督。
第二十九条 各部门(科室)隐瞒或截留医院收入,私设“小金库”,或将不应当在预算内支出的款项转为预算内支出的,由医院对负有直接责任的主要负责人和其他直接责任人在收缴违规金额后,扣发当月绩效工资,情节严重者给予行政处分或交由法律部门处理。
 
第八章 附则
 
第三十条   本规定由财务科负责解释。
第三十一条   本规定自2016年1月1日起执行。
 
 
 
 
 
 
预算管理领导小组
 
组  长: 李  栋
成  员: 张曙明   宋秀玲   秦  琴   辛培乾  
王桂霞    王  伟   李天云
 
 
预算管理委员会
 
主  任: 张曙明
成  员: 魏光印   苏冬青   李素华   李  凯   张景旺    李天云   张泉河   李吉花   孟庆明   陈明会   董伯云   郭秋云   赵德利   秦  伟   乔善亮   夏崇新   耿业亮   顾  涛   胡家奎   李德运
主要职责:1.决定预算管理制度。2.协调解决预算编制和执行过程中出现的问题。3.督促预算方案的实施。4.审议预算执行情况。5.对预算管理工作进行评价和奖惩。         
 
预算管理办公室
 
主  任: 李德运
成  员: 邸翠芳   张  慧   刘  琦  
李  青   张明月   纪成庆
主要职责:1.负责建立健全预算管理制度。2.负责组织指导预算编制。3.负责编制预算草案及调整预算,提交预算管理委员会审议。4.负责分析、控制和监督预算执行。5.负责提出预算管理工作和预算执行考评建议。6.负责预算管理的其他日常工作。
 
 
肥城市人民医院
                          2015年12月18日
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